Requisitos de presentación del IRS
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Las parejas casadas tienen la opción de presentar conjuntamente o por separado sus declaraciones de impuestos federales. El IRS anima a la mayoría de las parejas a presentar declaraciones de impuestos conjuntas, ya que ofrece varias exenciones fiscales a los que presentan la declaración juntos. En la gran mayoría de los casos, es mejor que las parejas casadas presenten la declaración conjuntamente, pero puede haber algunos casos en los que es mejor presentar las declaraciones por separado.
– Presentar la declaración por separado puede ser una ventaja si tiene una gran cantidad de gastos médicos de bolsillo. Puede ser más fácil alcanzar el umbral del 7,5% de sus ingresos brutos ajustados para tener derecho a las deducciones médicas si sólo declara un ingreso.
Presentar una declaración de impuestos conjunta con su cónyuge tiene muchas ventajas. El IRS concede a los declarantes conjuntos una de las mayores deducciones estándar cada año, lo que les permite deducir una cantidad significativa de sus ingresos inmediatamente.
Por otro lado, las parejas que declaran por separado reciben pocas consideraciones fiscales. Las declaraciones de impuestos por separado pueden darles un impuesto más alto con un tipo impositivo más elevado. La deducción estándar para los declarantes por separado es muy inferior a la que se ofrece a los declarantes conjuntos.
Categoría de impuestos
Lea Uradu, J.D. es graduada de la Escuela de Derecho de la Universidad de Maryland, preparadora de impuestos registrada en el estado de Maryland, notaria pública certificada por el estado, preparadora de impuestos VITA certificada, participante en el programa de temporada de presentación anual del IRS, escritora de impuestos y fundadora de L.A.W. Tax Resolution Services. Lea ha trabajado con cientos de clientes de impuestos federales individuales y de expatriados.
El IRS no requiere que las parejas casadas presenten declaraciones de impuestos conjuntas simplemente porque han atado el nudo. Los cónyuges tienen la opción de presentar declaraciones matrimoniales separadas, lo que algunos hacen, por una variedad de razones.
La declaración conjunta suele ofrecer más ventajas fiscales, pero también puede conllevar algunos resultados negativos. Tener en cuenta varios factores puede ayudarle a determinar qué opción es la adecuada para usted y su cónyuge.
Tendrá derecho a una mayor deducción estándar si presenta la declaración conjunta con su cónyuge, y los tramos impositivos correspondientes a esta situación son también más generosos. Los contribuyentes casados que presentan declaraciones por separado no pueden acogerse a ciertas exenciones fiscales, pero sólo son responsables de la exactitud de la información de sus propias declaraciones y de pagar los impuestos que deban pagar en sus propias declaraciones por separado.
Renta imponible
Si el 31 de diciembre no estaba casado o estaba separado de su cónyuge, ya sea por divorcio o por una sentencia de manutención por separado, utilizará el estado civil de «soltero» y tendrá derecho a una exención personal de 1.500 $.
Si usted y su cónyuge estaban casados y vivían juntos el 31 de diciembre, puede utilizar el estado de declaración de «Casado que presenta una declaración conjunta», incluso si no vivieron juntos durante todo el año. Este estado de declaración da derecho a una exención personal de 3.000 dólares.
Puede presentar una declaración por separado aunque esté casado. Si presenta una declaración por separado, declare únicamente sus propios ingresos, exenciones, deducciones y créditos. Usted es responsable únicamente del impuesto adeudado en su declaración y tiene derecho a una exención personal de 1.500 dólares por el estado civil de «Casado que presenta una declaración por separado».
Si la persona para la que usted mantenía una vivienda ha nacido o fallecido durante el año, usted puede seguir presentando la declaración como «cabeza de familia» si la vivienda era el hogar principal de esa persona durante toda la parte del año en que estaba viva.
Ingresos brutos ajustados
Si cumple los requisitos de declaración de impuestos para personas solteras y tiene menos de 65 años, debe presentar la declaración si sus ingresos brutos federales fueron de 12.550 dólares o más. Si tiene 65 años o más, debe presentar la declaración si sus ingresos brutos federales fueron de 14.250 dólares o más.
Si ha pagado más de la mitad de los gastos de mantenimiento de la vivienda en la que han vivido usted y su hijo durante todo el año, se le considera soltero a efectos fiscales. En este caso, tiene derecho a presentar la declaración como cabeza de familia.
Si le corresponde un reembolso, no tiene que preocuparse de pagar una multa por presentar una declaración tardía. Sin embargo, si no presenta una declaración para reclamar su reembolso dentro de los tres años siguientes a la fecha de vencimiento de su declaración, no recibirá su reembolso.